מדריך הטבות מס לתושבים חוזרים ועולים חדשים
ביום 16 בספטמבר 2008 פורסם תיקון 168 לפקודת מס הכנסה, המעניק לעולים חדשים ולתושבים חוזרים הקלות מס מרחיקות לכת. מטרת התיקון היא לעודד עלייה, להחזיר לישראל הון אנושי ופיננסי משמעותי, וליצור ודאות עבור החוזרים והעולים, תוך נטרול החששות הנוגעים למיסוי.
אחת ההטבות המשמעותיות ביותר היא הפטור לא רק ממס על הכנסות מסוימות, אלא גם מחובת דיווח והגשת דוחות מס עבור הכנסות אלו – יתרון משמעותי לכל מי שמתכנן את חזרתו לישראל.
הקלות המס המרכזיות
- פטור ממס ומדיווח על הכנסות ונכסים מחוץ לישראל: ההטבה חלה על כל סוגי ההכנסות – ריבית, דיבידנדים, שכירות, משכורות, הכנסות מעסק ורווחי הון ממכירת נכסים בחו"ל.
- תחולה רטרואקטיבית: ההטבות חלות החל מיום 1 בינואר 2007 לכל מי שחזר לישראל או ניתק את תושבותו לאחר מועד זה.
- הבחנה בין תושב חוזר ותושב חוזר ותיק:
*תושב חוזר ותיק – מי ששהה מחוץ לישראל לפחות 10 שנים לפני שחזר, זכאי לפטור מלא ממס על הכנסות מחו"ל למשך 10 שנים.
*תושב חוזר רגיל – מי ששהה מחוץ לישראל לפחות 6 שנים ברציפות, זכאי להטבות מצומצמות יותר.
הטבות מס מרכזיות לעולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים
- פטור מלא ממס הכנסה על הכנסות מחוץ לישראל – למשך 10 שנים
- פטור מדיווח על הכנסות ונכסים מחו"ל
- פטור מהצהרת הון על נכסים מחוץ לישראל במשך תקופת ההטבה
- פטור ממס רווחי הון – עבור נכסים שנמכרו תוך 10 שנים ממועד החזרה לישראל
- הגנה על חברות זרות בבעלות תושב חוזר ותיק או עולה חדש – החברה לא תיחשב כחברה ישראלית לצורכי מס במשך 10 שנים, גם אם נוהלה מישראל
- פטור ממס על פנסיה – עולים חדשים זכאים לפטור מלא, תושבים חוזרים ותיקים זכאים לפטור ל-10 שנים
- פטור ממס על הכנסות מריבית מפיקדונות במטבע חוץ – עולים חדשים זכאים לפטור ל-20 שנה, תושבים חוזרים ל-5 שנים
- פטור ממס על הכנסות מנאמנות – למשך 10 שנים, בכפוף לתנאים
- נקודות זיכוי מוגדלות לעולים חדשים לתקופה של 4.5 שנים
- שנת הסתגלות – תושב חוזר או עולה חדש יכול לבחור שלא להיחשב כתושב ישראל למשך שנה מרגע חזרתו, בכדי לבחון את ההחלטה ללא התחייבויות מס.
תכנון מס נכון – חיסכון משמעותי!
ההחלטה לעלות לישראל או לחזור אליה היא משמעותית, ורבים אינם מנצלים את הטבות המס בצורה אופטימלית בשל מורכבות החקיקה.
משרדנו מתמחה בייעוץ וליווי משפטי-מיסויי לתושבים חוזרים ולעולים חדשים, ומעניק פתרונות מותאמים אישית למקסום ההטבות.
צרו קשר עם משרדנו עוד היום לייעוץ אישי ולהבטחת תכנון מס אופטימלי!
